Descripción:
El aspecto fiscal y tributario de una empresa es la base fundamental para una correcta gestión de la misma y se debe considerar como un área más a incorporar dentro de su ciclo vital. La importancia de una gestión fiscal eficaz, unida a distintos aspectos a considerar como las deducciones, las ayudas, las subvenciones o los incentivos, entre otros, lleva a que los responsables de distintos tipos de empresa se interesen por profundizar en estas materias con el objetivo de optimizar las cifras de beneficios.
Conocer la estructura y obligaciones formales que las leyes de los impuestos y sus reglamentos de desarrollo le atribuyen resulta de gran interés, por tanto, para empresas, pero también para profesionales del ámbito jurídico-fiscal y para cualquier sujeto pasivo de los impuestos.
Este máster ofrece al alumno una combinación de legislación y práctica tributaria, que permite al alumno obtener profundos conocimientos sobre el sistema fiscal actual, tanto a través de un completo temario teórico como a partir de los casos prácticos que se le plantean. Realizando las simulaciones e interactuando con los tutores en la materia, al finalizar el máster podrá aplicar lo aprendido en cualquier ámbito empresarial.
Para favorecer la asimilación de contenidos se pone, además, a disposición del alumno toda la legislación y el material complementario necesarios y se apuesta claramente por mostrarle la aplicación práctica de los impuestos, a partir de la que podrá resolver casos y ejercicios y practicar liquidaciones y simulaciones, bajo la su supervisión y tutoría del profesorado altamente cualificado en la materia.
¿Cuáles son los objetivos de este curso?
Con este Máster el alumno aprenderá, entre otros aspectos: Las leyes del sistema tributario español, las obligaciones y el reglamento de desarrollo que aplica a la empresa. Los aspectos relacionados con el impuesto I.R.P.F. como sus fundamentos, los rendimientos del capital, del trabajo y de las actividades económicas, las bases liquidables, la deuda tributaria, cómo gestionar y tramitar el impuesto IRPF, las retenciones, pagos, tributación, etc. A realizar las liquidaciones del Impuesto tanto en la famosa declaración de la Renta anualmente, como la liquidación de los pagos a cuenta trimestrales con los modelos 130 o 131 y los de retenciones 111 y anualmente 190. Distinguir entre bases sujetas, no sujetas y exentas del IVA. Aplicar la normativa en adquisiciones de bienes intracomunitarias. Realización de liquidaciones trimestrales y anuales del impuesto con el modelo 303 o el modelo 390 Conocimiento y aplicación de las normas del Impuesto sobre Sociedades, sabiendo diferenciar entre los criterios fiscales y contables. Conocimiento, distinción, comparación, análisis y crítica de los esquemas de liquidación en la imposición directa sobre la renta. Planificar los impuestos sabiendo adoptar y recomendar las mejores decisiones fiscales aprovechando las diferentes reducciones y deducciones de los impuestos que procedan. Descripción y contenido de las obligaciones formales, alta en el censo, libros registros y de contabilidad y normas de facturación. Información sobre aspectos básicos de la internacionalización de las empresas, régimen de inversiones extranjeras en España e incentivos a la inversión española en el extranjero. Asesorar a empresarios y trabajadores sujetos a cualquiera de los sistemas tributarios vigentes reduciendo al máximo el coste del mismo.
¿A quién va dirigido?
El programa va destinado a todas aquellas personas (directores administrativos, financieros, auditores, etc.) que por su actividad profesional deben gestionar los aspectos fiscales de la empresa. Asimismo el programa va destinado a todos aquellos profesionales (abogados, economistas, graduados sociales, etc.) que quieran adquirir o profundizar sus conocimientos en el ámbito de la tributación y la asesoría fiscal.
Módulo I - Derecho fiscal
Tema 1. El ordenamiento jurídico fiscal
Tema 2. La estructura material de los tributos
Tema 3. Los procedimientos de aplicación de los tributos
Supuestos prácticos
Módulo II - IRPF
Tema 1. Introducción y conceptos básicos
Tema 2. Los rendimientos del trabajo
Tema 3. Rendimientos de actividades económicas
Tema 4. Rendimientos del capital
Tema 5. Ganancias y pérdidas patrimoniales
Tema 6. Base liquidable
Tema 7. Cálculo del impuesto
Tema 8. Deducciones
Tema 9. Obligaciones formales
Tema 10. Regímenes transitorios vigentes. Análisis individualizado
Tema 11. Regímenes especiales
Supuestos prácticos
Módulo III - IVA
Tema 1. Naturaleza y ámbito de aplicación
Tema 2. Operaciones no sujetas al impuesto y conceptos esenciales
Tema 3. Exenciones
Tema 4. Exenciones en operaciones inmobiliarias, adquisiciones intracomunitarias e importaciones
Tema 5. Lugar de realización
Tema 6. Devengo
Tema 7. Base imponible
Tema 8. Sujetos pasivos y repercusión del impuesto
Tema 9. Tipos impositivos
Tema 10. Deducciones en el IVA
Tema 11. Devolución y obligaciones de los sujetos pasivos
Supuestos prácticos
Módulo IV - Impuesto sobre sociedades
Tema 1. Introducción, ámbito espacial, elementos personales, hecho imponible y exenciones
Tema 2. El impuesto sobre sociedades y la contabilidad. Elementos temporales del impuesto
Tema 3. Amortización. Principios y criterios
Tema 4. Arrendamiento financiero, provisiones, reglas de valoración y gastos no deducibles
Tema 5. Deducciones de la cuota e incentivos
Tema 6. Gestión del impuesto
Tema 7. Régimen especial de las empresas de reducida dimensión
Tema 8. Introducción a la fiscalidad internacional en el ámbito del impuesto sobre sociedades
Supuestos prácticos
Módulo V - Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados
Tema 1. Naturaleza del impuesto, cuestiones esenciales y transmisiones patrimoniales
Tema 2. La base imponible, la cuota tributaria y algunas operaciones en particular
Tema 3. Operaciones societarias
Tema 4. Actos jurídicos documentados. Documentos notariales
Tema 5. Actos jurídicos documentados. Documentos mercantiles. Documentos administrativos
Tema 6. Beneficios fiscales. Exenciones
Tema 7. Comprobación de valores. Suspensión, devengo, prescripción y obligaciones formales
Tema 8. Exenciones aplicables en el IVA en las operaciones inmobiliarias
Supuestos prácticos
Módulo VI - Tributos locales
Tema 1. Ingresos de las haciendas locales
Tema 2. Impuestos locales
Supuestos prácticos
Requisitos:
El programa va destinado a todas aquellas personas (directores administrativos, financieros, auditores, etc.) que por su actividad profesional deben gestionar los aspectos fiscales de la empresa. Asimismo el programa va destinado a todos aquellos profesionales (abogados, economistas, graduados sociales, etc.) que quieran adquirir o profundizar sus conocimientos en el ámbito de la tributación y la asesoría fiscal.
Información adicional:
El sistema metodológico se basará en el autoaprendizaje dirigido, coordinado y supervisado por parte del profesor, donde los alumnos resuelvan los problemas que les surjan a lo largo del curso. Con esta metodología pedagógica se Pretende educar al alumnado en la resolución de sus propios problemas, partiendo de la confianza en sí mismos y su independencia y criterio propio.
Se atenderá a la evaluación continua, valorando el seguimiento de los temarios, el trabajo personal de las labores que se manden, el trabajo continuo presentado en los trabajos propuestos y los exámenes-controles frecuentes: esto es, evaluación continua y notas de exámenes.
Adicionalmente, dentro de esta evaluación continua se tendrá en cuenta:
Interés del alumno/a (esfuerzo personal, el trabajo diario y la proactividad).
Grado de participación en el aula virtual y asistencia al mismo.
Prácticas y trabajos fin de estudios presentados (se valorará contenido y presentación).
Idioma en que se realiza el curso: Español
Titulación obtenida: Título acreditativo de superación de la formación y cualificación para el desempeño de las áreas estudiadas.
Perspectivas laborales: Directores administrativos, financieros, auditores
Situación laboral requerida: Cualquier situación laboral
Duración: 900 horas.
